闻喜县财政局2024年度会计监督检查工作总结

闻喜县财政局2024年度会计监督检查工作总结

为深入贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，落实2024年财会监督专项行动部署安排，根据《中华人民共和国会计法》、《山西省财政厅关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》（晋财监〔2024〕19号）和《运城市财政局关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》（运财监〔2024〕10号）的文件要求，我局统一部署，认真组织，强化措施，依法监督，开展了此次检查工作，现将监督检查结果公告如下：

　　一、检查组织开展情况

　　根据《运城市财政局关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》的文件要求，我局于2024年8月2日至2024年9月5日，对闻喜县阳隅镇中心学校、闻喜县郭家庄镇中心卫生院、闻喜盛禾粮食贸易有限公司，三家单位展开了2023年度会计信息质量监督检查。检查开始前在政府门户网站予以查前公示、公告，并结合我县实际情况，制定了《2024年闻喜县监督检查工作实施方案》，抽调专人组成检查组。检查内容包括:政府会计准则制度执行情况、企业会计准则执行情况、预算管理情况、其他违反财经纪律的事项等情况。按照检查程序，下发检查通知书，查阅被查单位会计资料并实地核查，做好检查工作底稿记录。通过检查发现，三个单位都能较好的执行《会计法》等各项财经法律法规，会计核算能够全面反映单位财务状况，但在具体执行中还存一些问题。

　　二、被查单位存在的主要问题

　　（一）闻喜县阳隅镇中心学校

　　存在问题：1、学校校园硬化验收单程序不规范，验收单上只有一人。2.工程款支付缓慢、未按合同约定支付工程款。3.未建立固定资产台账。4.原始凭证资料不全审核不严。

　　（二）闻喜县郭家庄镇中心卫生院

　　存在问题：1.发生人员轮岗、工作流程图更新在内控报告编报中没有及时体现。财务管理制度不完善，物品出入库管理制度缺失。2.大批量的低值易耗品，未办理出入库手续，财务管理不规范的问题。3.单位合并后账户清理不及时情况。4.固定资产调拨、移交手续不完善。

　　（三）闻喜盛禾粮食贸易有限公司

　　存在问题：会计基础工作不规范，如原始凭证、记账凭证不完整。

　　针对检查中发现的问题，要求被检查单位认真写出书面整 改报告， 要求单位严格执行《会计法》，进一步加强会计基础工作，规范会计核算。要加强内控制度建设，明确规定资产内部管理程序， 严格按规定权限履行报批程序。高度重视并切实加强财务 管理， 落实管理责任，细化管理要求， 规范管理行为，加强信息技术支撑，确保各项资产安全完整、运转高效。

　　三、下一步工作

　　针对检查中发现的问题，要求被检查单位认真写出书面整 改报告，要求单位严格执行《会计法》，进一步加强会计基础工作，规范会计核算。要加强内控制度建设，明确规定资产内部管理程序， 严格按规定权限履行报批程序。高度重视并切实加强财务管理， 落实管理责任，细化管理要求， 规范管理行为，加强信息技术支撑，确保各项资产安全完整、运转高效。

　　闻喜县财政局           

　　2024年9月18日